Finance durable : définitions, objectifs et champ sémantique
Finance durable, finance verte, finance responsable, critères ESG, investissements ISR, etc. comment s’y retrouver ? Le champ sémantique en matière de durabilité ne cesse de s’accroître. Voici quelques définitions et informations autour de la finance durable pour les acteurs du secteur financier en Suisse. Avant de commencer, il est important de savoir qu’il n’existe pas de définition formelle universellement reconnue par tous les acteurs.
Qu’est-ce que la finance durable ?
Traduit de l’anglais “sustainable finance”, la finance durable correspond à tous les processus en matière d’investissement ou de placement financier qui prennent en compte les critères environnementaux, sociaux et de gouvernance (ESG). L’objectif est de concilier la performance économique et les impacts positifs sur ces différents critères ESG. Ainsi, la finance durable consiste à accompagner et à financer des projets économiques et durables.
C’est quoi la finance responsable ?
Le terme de finance responsable se rencontre régulièrement. C’est un synonyme de la finance durable. Parfois, c’est l’expression finance durable et responsable qui s’utilise également.
Ainsi des placements durables et responsables proposés aux clients favorisent par exemple des investissements dans des projets ou entreprises :
- respectueux de l’environnement, donc sans énergies fossiles et avec une faible empreinte carbone ;
- attentifs aux conditions de travail et des droits de l’homme ;
- qui présentent une éthique fiscale et anti-corruption avérée.
Qu’est-ce que les critères ESG ?
Les critères ESG, soit environnementaux, sociaux et de gouvernance, sont des critères non financiers. Ils s’utilisent afin de mesurer la démarche RSE, soit la Responsabilité Sociétale des Entreprises. Pour le secteur financier, les critères ESG servent donc à mesurer la durabilité des processus d’investissement classés en finance durable et responsable.
Voici des exemples de critères ESG :
- Critères environnementaux : lutte contre le changement climatique, optimisation de l’utilisation des ressources, préservation de la biodiversité, réduction et gestion des déchets et de la pollution.
- Critères sociaux : implication sociale et sociétale, solidarité, conditions de travail, inclusivité.
- Critères de gouvernance : composition des conseils d’administration, échelles de rémunération, éthique fiscale.
Quelle est la différence entre la finance durable et la finance verte ?
La finance verte fait partie intégrante de la finance durable. En effet, c’est un des trois axes de la finance durable ou responsable. C’est celui qui favorise le financement d’actions en faveur de la transition écologique et énergétique. En ce sens, les produits financiers proposés par la finance verte contribuent à lutter contre les risques financiers liés à la nature, qu’il s’agisse du climat ou de la biodiversité.
Que veut dire le terme ISR ?
L’acronyme ISR signifie “investissement socialement responsable”. Les investissements ISR mettent l’accent sur les aspects sociaux. Ils incluent souvent des considérations durables mais, généralement un investissement qui se définit comme ISR au lieu d’ESG met plus l’accent sur le côté social.
Qui sont les acteurs de la finance durable ou responsable en Suisse ?
Voici différents acteurs qui contribuent ou interviennent au niveau de la finance durable en Suisse, chacun avec un rôle qui lui est propre :
- les investisseurs institutionnels ;
- les banques ;
- les gestionnaires de fortune ;
- les compagnies d’assurance ;
- tous les acteurs économiques qui œuvrent pour la durabilité ;
- le parlement et le Conseil fédéral pour la Suisse ;
- les autorités de régulation et de surveillance, donc la FINMA en Suisse ;
- les ONG, les organismes de normalisation ou d’autoréglementation, etc.
Qu’est-ce que le rapport sur la durabilité de la place financière ?
L’importance de la finance durable en Suisse comme à l’international ne cesse de croître. Les marchés financiers disposent ainsi depuis le 16 décembre 2022 d’un rapport du Conseil fédéral sur la durabilité de la place financière. Il comporte 15 mesures à mettre en œuvre de 2022 à 2025 afin de garder le leadership mondial sur le plan de la finance durable. Il est téléchargeable sur la page finance durable dans le chapitre “politique et stratégie en matière de marchés financiers”.
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